Unternehmensrisiko Pensions-
zusagen: Sind auch Sie betroffen?
Attraktive Pensionszusagen für Führungskräfte können einen entscheidenden Wettbewerbsvorteil bedeuten. In der Vergangenheit wurde häufig eine besondere Form der Finanzierung gewählt: Absicherung der Pensionsansprüche durch Lebensversicherungen. Dies sollte das Risiko eines Bilanzsprunges reduzieren, der in den beiden folgenden Szenarien eintreten kann:
Auffüllungsrisiko: Gibt es gegenüber der Arbeitnehmerin oder dem Arbeitnehmer weitergehende Ansprüche, etwa im Falle der Invalidität, müssen die entsprechenden Rückstellungen im Leistungsfall aufgefüllt werden.
Auflösungsrisiko: Verstirbt der Anspruchsberechtigte vorzeitig, müssen die gebildeten Rückstellungen aufgelöst werden, was den Gewinn des Unternehmens und die steuerliche Belastung erhöht.
Um diese Probleme zu umgehen, werden häufig Rückdeckungsversicherungen genutzt und die Lebensversicherung ist eine mögliche Option. Doch ist Ihr Unternehmen auf die Folgen vorbereitet, falls die Lebensversicherung weniger auszahlt, als Sie aktuell erwarten?
Unternehmensrisiko Pensionszusagen: Sind auch Sie betroffen?
Attraktive Pensionszusagen für Führungskräfte können einen entscheidenden Wettbewerbsvorteil bedeuten. In der Vergangenheit wurde häufig eine besondere Form der Finanzierung gewählt: Absicherung der Pensionsansprüche durch Lebensversicherungen.
Dies sollte das Risiko eines Bilanzsprunges reduzieren, der in den beiden folgenden Szenarien eintreten kann:
Auffüllungsrisiko: Gibt es gegenüber der Arbeitnehmerin oder dem Arbeitnehmer weitergehende Ansprüche, etwa im Falle der Invalidität, müssen die entsprechenden Rückstellungen im Leistungsfall aufgefüllt werden.
Auflösungsrisiko: Verstirbt der Anspruchsberechtigte vorzeitig, müssen die gebildeten Rückstellungen aufgelöst werden, was den Gewinn des Unternehmens und die steuerliche Belastung erhöht.
Um diese Probleme zu umgehen, werden häufig Rückdeckungsversicherungen genutzt und die Lebensversicherung ist eine mögliche Option. Doch ist Ihr Unternehmen auf die Folgen vorbereitet, falls die Lebensversicherung weniger auszahlt, als Sie aktuell erwarten?
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Bei erfolgreicher Prüfung werden Sie innerhalb der nächsten 72 Stunden von einem Ansprechpartner unserer angeschlossenen spezialisierten Dienstleister kontaktiert und können in einem unverbindlichen Gespräch Ihre offenen Fragen klären.
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Wieso Berater und Entscheider ihr persönliches Haftungsrisiko prüfen sollten.
Tritt der Fall ein, dass die Lebensversicherung Ihrem Unternehmen weniger zahlt, als eingeplant wurde, kehrt das Bilanzsprungrisiko umgehend zurück. Noch dramatischer ist es, wenn die reinen Pensionsansprüche mit den Auszahlungen nicht beglichen werden können, denn dann benötigen Sie in kürzester Zeit liquide Mittel, um die entsprechenden Rückstellungen zu bilden.
Diese Entwicklung kann für das Unternehmen existenzbedrohend sein, denn häufig werden die Lebensversicherungen als Rückdeckungsversicherung nicht nur für einen Anspruchsberechtigten genutzt, sondern für mehrere Personen.
Entscheider und Berater sollten schon im eigenen Interesse genau prüfen, ob in Ihrem Unternehmen eine solche Form der Pensionsfinanzierung vorliegt. Denn laut reformierten StaRUG müssen diese verantwortlichen Personen die entstehenden Risiken erkennen, richtig bewerten und zeitnah beseitigen. Im Schadensfall droht sonst sogar die persönliche Haftung.
Wieso Berater und Entscheider ihr persönliches Haftungsrisiko prüfen sollten.
Tritt der Fall ein, dass die Lebensversicherung Ihrem Unternehmen weniger zahlt, als eingeplant wurde, kehrt das Bilanzsprungrisiko umgehend zurück. Noch dramatischer ist es, wenn die reinen Pensionsansprüche mit den Auszahlungen nicht beglichen werden können, denn dann benötigen Sie in kürzester Zeit liquide Mittel, um die entsprechenden Rückstellungen zu bilden.
Diese Entwicklung kann für das Unternehmen existenzbedrohend sein, denn häufig werden die Lebensversicherungen als Rückdeckungsversicherung nicht nur für einen Anspruchsberechtigten genutzt, sondern für mehrere Personen.
Entscheider und Berater sollten schon im eigenen Interesse genau prüfen, ob in Ihrem Unternehmen eine solche Form der Pensionsfinanzierung vorliegt. Denn laut reformierten StaRUG müssen diese verantwortlichen Personen die entstehenden Risiken erkennen, richtig bewerten und zeitnah beseitigen. Im Schadensfall droht sonst sogar die persönliche Haftung.
Finden Sie nähere Informationen zum Thema Rückdeckungsversicherung als Finanzierungsinstrument bei Pensionszusagen in unseren wissenswerten Beiträgen.
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Risiko für Unternehmen: Pensionszusagen und Lebensversicherung
Risiko für Unternehmen: Pensionszusagen und Lebensversicherung Die Finanzjournalistin Carola Ferstl macht in diesem Video auf ein bisher häufig unterschätztes Risiko aufmerksam: Die Absicherung von...
Abwicklung von Rückdeckungsversicherungen jetzt prüfen.
Warum Rückdeckungsversicherungen abgeschlossen wurden. Im Bemühen um Spitzenpersonal müssen Unternehmen kreativ werden, wenn sie anderen Arbeitgebern voraus sein wollen. Nur wer die besten...
Pensionszusagen für Führungskräfte in Gefahr
Und der Mindestrechnungszins von damals über 4 Prozent ist schrittweise gesenkt worden. Heute beträgt der nur noch mickrige 0,25 Prozent, Und natürlich wird damit nur der sogenannte...
Häufige Fragen und Antworten
Häufige Fragen und Antworten
Wieso werden Lebensversicherungen als Rückdeckungsversicherung genutzt?
In erster Linie sollen Lebensversicherungen als Rückdeckungsversicherung das Risiko eines Bilanzsprunges reduzieren, der entweder erhöhte Rückstellungen erfordert oder steuerliche Nachteile nach sich zieht. Dies funktioniert jedoch nur, wenn die Lebensversicherung zuverlässig die Summe auszahlt, mit der man kalkuliert hat.
Wieso werden Lebensversicherungen als Rückdeckungsversicherung genutzt?
In erster Linie sollen Lebensversicherungen als Rückdeckungsversicherung das Risiko eines Bilanzsprunges reduzieren, der entweder erhöhte Rückstellungen erfordert oder steuerliche Nachteile nach sich zieht. Dies funktioniert jedoch nur, wenn die Lebensversicherung zuverlässig die Summe auszahlt, mit der man kalkuliert hat.
Lebensversicherungen im Unternehmen: Wer haftet im Schadensfall?
Laut reformiertem StaRUG können Berater und Entscheider im Schadensfall persönlich haftbar gemacht werden, wenn nachgewiesen werden kann, dass sie ihren Verpflichtungen nicht angekommen sind. Es ist daher dringend zu empfehlen, zu überprüfen, ob eine Lebensversicherung als Bestandteil einer Finanzierung wirklich das leisten wird, was das Unternehmen benötigt.
Lebensversicherungen im Unternehmen: Wer haftet im Schadensfall?
Laut reformiertem StaRUG können Berater und Entscheider im Schadensfall persönlich haftbar gemacht werden, wenn nachgewiesen werden kann, dass sie ihren Verpflichtungen nicht angekommen sind. Es ist daher dringend zu empfehlen, zu überprüfen, ob eine Lebensversicherung als Bestandteil einer Finanzierung wirklich das leisten wird, was das Unternehmen benötigt.
Sollte man Lebensversicherungen kündigen?
Bestehen Zweifel an der Auszahlungshöhe, liegt die Kündigung der Lebensversicherung nahe. Allerdings sollte man im Vorfeld prüfen, ob eine Abwicklung der Lebensversicherung möglich ist, denn dann erhält man die Chance, weitergehende Ansprüche gegenüber der Versicherung geltend zu machen. Mit einer Kündigung ist das nicht möglich.
Sollte man Lebensversicherungen kündigen?
Bestehen Zweifel an der Auszahlungshöhe, liegt die Kündigung der Lebensversicherung nahe. Allerdings sollte man im Vorfeld prüfen, ob eine Abwicklung der Lebensversicherung möglich ist, denn dann erhält man die Chance, weitergehende Ansprüche gegenüber der Versicherung geltend zu machen. Mit einer Kündigung ist das nicht möglich.
Ergebnisse von abgewickelten Verträgen unserer Kooperationspartner
Die Namen werden nicht gezeigt, die Daten der gezeigten Ergebnisse sind unverändert.
Generali
Rückkaufswert: 2.854,50€
Mehrerlös: 7.894,48€
Gesamt: 10.748,98€
Generali
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Mehrerlös: 7.894,48€
Gesamt: 10.748,98€
Generali
Rückkaufswert: 10.354,50€
Mehrerlös: 7.894,48€
Gesamt: 18.248,98€
Generali
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Clerical Medical
Rückkaufswert: 53.191,05€
Mehrerlös: 14.450,25€
Gesamt: 67.641,30€
Clerical Medical
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Gesamt: 67.641,30€
Generali
Rückkaufswert: 7.891,54€
Mehrerlös: 5.602,50€
Gesamt: 13.494,04€
Generali
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uniVersa
Rückkaufswert: 10.991,23€
Mehrerlös: 6.448,12€
Gesamt: 17.439,35€
uniVersa
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Mehrerlös: 6.448,12€
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Generali
Rückkaufswert: 4.949,53€
Mehrerlös: 3.110,73€
Gesamt: 8.060,26€
Generali
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Mehrerlös: 3.110,73€
Gesamt: 8.060,26€
Liberty Insurance
Rückkaufswert: 53.114,05€
Mehrerlös: 14.500,00€
Gesamt: 67.614,05€
Liberty Insurance
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*Es handelt sich hier um keine Werbebeispiele, sondern um tatsächliche Ergebnisse, der an uns angeschlossenen Dienstleistungsunternehmen.
Ergebnisse von Kunden unserer Kooperationspartner
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Generali
Rückkaufswert: 2.854,50€
Mehrerlös: 7.894,48€
Gesamt: 10.748,98€
Generali
Rückkaufswert: 2.854,50€
Mehrerlös: 7.894,48€
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Generali
Rückkaufswert: 10.354,50€
Mehrerlös: 7.894,48€
Gesamt: 18.248,98€
Generali
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Clerical Medical
Rückkaufswert: 53.191,05€
Mehrerlös: 14.450,25€
Gesamt: 67.641,30€
Clerical Medical
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Generali
Rückkaufswert: 7.891,54€
Mehrerlös: 5.602,50€
Gesamt: 13.494,04€
Generali
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uniVersa
Rückkaufswert: 10.991,23€
Mehrerlös: 6.448,12€
Gesamt: 17.439,35€
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Generali
Rückkaufswert: 4.949,53€
Mehrerlös: 3.110,73€
Gesamt: 8.060,26€
Generali
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Gesamt: 8.060,26€
Liberty Insurance
Rückkaufswert: 53.114,05€
Mehrerlös: 14.500,00€
Gesamt: 67.614,05€
Liberty Insurance
Rückkaufswert: 53.114,05€
Mehrerlös: 14.500,00€
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